四建公司《内部控制手册实施细则（2019版）》编制工作涉及公司54个业务流程，明确了企业和共享公司双方内控职责与界面划分，重点补充了企业端业务提报、信息交互、服务评价及双方信息保密等风险控制点：一是将原分散到企业层面各业务流程中的财务核算处理环节，迁移至共享公司内控手册，企业层面内控手册不再进行描述，对应的内控风险控制主体由企业变更为共享公司。二是企业与共享关于共享服务职责划分、共享上线、业务提报、信息交互、服务评价、会计报表等，统一在两个风险矩阵中进行表述。三是核算业务转移到共享公司，对应的风险点控制、内控检查及考核一并转移到共享公司。

 

    今年，集团公司制定并印发了《内控制度执行有效性提升行动方案》，四建公司也制定了相应行动方案，并于4月初下发，要求公司上下要贯彻落实习近平总书记关于防范化解重大风险的重要指示精神和党中央国务院安排部署，践行“改革、管理、创新、发展”工作方针，坚持稳中求进总基调，坚持问题导向和目标引领，突出风险防控，聚焦重点领域，严格制度刚性执行，强化监督考核，持续提升内控制度执行有效性，夯实筑牢依法依规管理基础。

 

    四建公司领导要求公司相关部门高度重视编制工作，做到部门协同，首问负责；落实责任，明确部门工作人员；避免模糊不清的表述和用词，统一编号，形成标准文本，为岗位责任人员和检查人员提供便利，提高内控管理的标准化水平。